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课程背景：

近年来加工贸易企业触犯海关监管“底线”而接受处罚的案例日益趋多，企业的经营业务顺利开展及合规管理正面临着前所未有的挑战。为了维护国家经济安全，2023年海关将聚焦“重点商品、重点企业、重点行业、重点领域”开展为期1年的“金钥2023”涉税稽查专项行动，加工贸易业务由于其风险高而被列为重要稽查领域，需引起广大加工贸易企业的高度关注与自我合规。

本次专项培训就将针对以上背景，以加工贸易企业日常经营活动中的海关事务操作为蓝本，分别从海关和企业的角度深层剖析海关稽查要点及企业合规管理的薄弱点；借鉴已发生的企业关务及稽查典型案例，对企业经营活动中的关务风险进行有效排查，并提出行之有效的预防、控制之解决方案。

课程目标:

本课程可以让培训者获得以下收益：

• 熟悉企业开展加工贸易相关业务作业流程及注意事项，规范企业关务管理，避免由于无知触犯法律，影响企业资质及增加企业经营成本；
• 了解海关现行全国性税收稽查的背景、特点，对加工贸易企业经营活动中可能涉及的各类海关事务风险进行预先评估和防控，对已涉的各类企业海关事务问题进行积极、有效的应对和解决；
• 结合企业实际运营情况及部门间协作配合程度，探讨企业关务风险合规体制建立的可行性及相应实施方案，规避及有效应对海关稽查风险，引导加工贸易企业健康发展。

课程对象：

    公司高管、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理、进出口部门经理、采购经理、物流经理、贸易合规经理、法务主管及其他相关人员。

课程大纲:

一、加贸企业关务规范操作与风险审核

⒈进出口、生产、财务、仓库等作业规范与海关要求

⒉生产过程中串料的几种情况与所涉的法律风险分析

⒊外发加工业务需求与操作规范演变及违法违规解析

⒋深加工结转业务企业操作规范及海关监管风险防范

⒌保税边角料、废料等企业处理方式及潜在的关务风险

⒍保税边角料、残次品的退运、放弃、监管销毁的处置

⒎料件、成品内销操作规范与企业内销的补税方式选择

⒏手册单耗申报、核销的操作管理要求与法律风险管理

⒐内销征税货物税号\价格\原产地确定与潜在风险解析

⒑剩余料件结转与剩余料件补税方式选择与法律法规适用

……

二、2023海关稽查重点与加贸企业如何应对

⒈2023年全国海关涉税稽查工作要点解读

⒉加贸企业收到海关稽查通知书该如何应对

⒊海关下达稽查通知书的主要诱因有哪几种

⒋什么样的加贸企业受海关稽查的可能性更大

⒌海关实施稽查企业的准备与部门间的配合

⒍海关的稽查思路、模式，其具体操作流程

⒎通常会从哪些角度入手，企业应如何应对

⒏如何应对海关对特许权使用费的专项稽查

⒐海关对保税业务的核查重点及企业如何应对

⒑企业自查发现问题主动披露处理与海关稽查

⒒海关稽查部门何种情况下会将案件移交缉私

⒓如何有效地配合海关稽查同时又能保护自己

……

三、加贸企业经营活动中关务的贸易合规管理

⒈关务风险对企业财务状况、商务经营的影响

⒉关务“出事”对相关个人和企业经营的影响

⒊定期和专项的贸易及海关事务风险的合规检查

⒋关海关事务风险意识培养及贸易合规机制建立

⒌体检式关务风险内审的实施准备和各部门配合

⒍企业关务内审的操作流程\材料准备与注意事项

⒎关务内审查发问题的事先评估与解决路径选择

⒏企业关务风险内审与贸易合规长效机制的建立

……